關(guān)于2016年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況的報(bào)告——2017年12月26日在廣州市第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議上 廣州市人民政府副市長(zhǎng)  馬文田 主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：現(xiàn)將我市2016年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況報(bào)告如下：市政府歷來(lái)高度重視審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)在推動(dòng)完善國(guó)家治理，實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化方面的作用。溫國(guó)輝市長(zhǎng)專題主持召開會(huì)議，部署對(duì)2016年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，要求各區(qū)、各部門單位要高度重視，進(jìn)一步明確責(zé)任，強(qiáng)化整改，落實(shí)措施，確保審計(jì)整改工作按時(shí)全面完成，取得成效。各被審計(jì)單位認(rèn)真制定整改方案，分解整改任務(wù)，抓好整改工作落實(shí)，并積極采納審計(jì)意見和建議，推動(dòng)整改工作取得實(shí)效。從總體的情況看，審計(jì)工作報(bào)告所反映的問(wèn)題絕大部分已得到糾正，相關(guān)責(zé)任人受到相應(yīng)的處理處分，有關(guān)制度規(guī)范進(jìn)一步完善；由于客觀原因暫時(shí)未能完成整改的，也制定了整改措施和計(jì)劃。從具體的情況看，截至2017年11月底，審計(jì)工作報(bào)告所反映的509個(gè)問(wèn)題中，487個(gè)已按要求整改完畢；其余22個(gè)仍在積極整改中，但相關(guān)單位已落實(shí)整改責(zé)任人，并制定了整改計(jì)劃和相應(yīng)措施。這22個(gè)問(wèn)題主要是鎮(zhèn)（街）審計(jì)、行政事業(yè)單位部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、重點(diǎn)資金和項(xiàng)目審計(jì)等查出的問(wèn)題，造成未能按期完成整改的主要原因包括：一是部分事項(xiàng)屬于歷史遺留問(wèn)題，需要一定時(shí)間補(bǔ)充資料辦理手續(xù)；二是部分事項(xiàng)需待到期后才能整改；三是部分事項(xiàng)因受征地拆遷、辦理竣工決算等因素影響，需要一定時(shí)間才能完成整改。一、市本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況（一）關(guān)于未按新的決算報(bào)表編制要求在相關(guān)報(bào)表中反映個(gè)別期初、期末余額的問(wèn)題。市財(cái)政局今后將嚴(yán)格按照財(cái)政部、省財(cái)政廳有關(guān)要求編報(bào)市本級(jí)財(cái)政總決算報(bào)表，避免再次出現(xiàn)類似問(wèn)題。（二）關(guān)于決算草案的政府性基金結(jié)余多反映3.5億元的問(wèn)題。由于2016年度結(jié)余資金相關(guān)數(shù)據(jù)已經(jīng)上報(bào)，市財(cái)政局根據(jù)決算數(shù)據(jù)清算計(jì)提了原少提的專項(xiàng)資金2.1億元、上繳了應(yīng)繳的專項(xiàng)資金1.4億元。（三）關(guān)于專項(xiàng)資金列入代編預(yù)算、政府投資項(xiàng)目預(yù)算安排與項(xiàng)目計(jì)劃不銜接的問(wèn)題。一是經(jīng)市政府同意，2017年起將列入代編預(yù)算的城市維護(hù)建設(shè)等專項(xiàng)資金納入部門預(yù)算管理，不再作為市級(jí)專項(xiàng)資金管理。所涉明細(xì)項(xiàng)目納入各實(shí)施單位的年度部門預(yù)算中申報(bào)、審核、執(zhí)行。二是完善優(yōu)化財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)與政府投資項(xiàng)目庫(kù)的對(duì)接，市財(cái)政局已與市發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布《廣州市發(fā)展改革委 廣州市財(cái)政局關(guān)于市本級(jí)財(cái)政投資三年滾動(dòng)投資計(jì)劃（2018—2020年）項(xiàng)目申報(bào)工作的通知》（穗發(fā)改〔2017〕489號(hào)）。（四）關(guān)于項(xiàng)目執(zhí)行率低、歸墊資金未按要求報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)的問(wèn)題。一是市財(cái)政局通過(guò)采取加強(qiáng)支出計(jì)劃管理、強(qiáng)化財(cái)政支出執(zhí)行組織管理、落實(shí)和強(qiáng)化“四掛鉤一通報(bào)”機(jī)制、建立預(yù)算單位財(cái)政支出綜合執(zhí)行率與本年預(yù)算掛鉤制度等措施，促進(jìn)加快執(zhí)行進(jìn)度。二是市財(cái)政局已向省財(cái)政廳完善了歸墊資金審批手續(xù)。（五）關(guān)于專項(xiàng)資金網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)管理不完善的問(wèn)題。市財(cái)政局印發(fā)了《廣州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理統(tǒng)一平臺(tái)監(jiān)管工作的通知》，在進(jìn)一步明確業(yè)務(wù)主管部門主要職責(zé)基礎(chǔ)上，要求相關(guān)部門完成基礎(chǔ)資料錄入和信息公開，完善市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理統(tǒng)一平臺(tái)。二、行政事業(yè)單位部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況31個(gè)被審計(jì)單位均重視審計(jì)整改工作，召開部門審計(jì)整改工作會(huì)議認(rèn)真研究，細(xì)化分解整改任務(wù)，層層壓實(shí)整改責(zé)任，及時(shí)制定整改方案，部分單位還另外成立審計(jì)整改工作小組，推動(dòng)整改工作落實(shí)到位。（一）關(guān)于預(yù)算編制及支出管理不規(guī)范等方面的問(wèn)題。一是所涉及部門印發(fā)通知要求屬下單位今后嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定做好預(yù)算編制工作，保障部門預(yù)算編制的完整性；加強(qiáng)預(yù)算支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算批復(fù)和預(yù)算支出進(jìn)度情況通報(bào)制度。如市安全監(jiān)管局要求經(jīng)辦處室今后嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定將上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)計(jì)數(shù)編入部門預(yù)算，避免再次出現(xiàn)類似問(wèn)題；市協(xié)作辦、市城管委今后嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算批復(fù)使用和預(yù)算支出進(jìn)度情況通報(bào)制度。二是所涉及部門通過(guò)補(bǔ)登固定資產(chǎn)賬、調(diào)整賬目、收回資產(chǎn)、補(bǔ)辦手續(xù)、修訂制度等方式進(jìn)行整改，加強(qiáng)了對(duì)物業(yè)出租、資產(chǎn)處置的評(píng)估和審批，進(jìn)一步明確和細(xì)化了固定資產(chǎn)管理部門職責(zé)，強(qiáng)化資產(chǎn)管理責(zé)任意識(shí)，確保固定資產(chǎn)的安全和完整，提高固定資產(chǎn)的使用效益。如市社科院全部車庫(kù)、市林業(yè)和園林局的相關(guān)資產(chǎn)已補(bǔ)登固定資產(chǎn)賬；市貿(mào)促會(huì)按要求辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。三是所涉及部門已將非稅收入結(jié)余、結(jié)余資金合共2786.47萬(wàn)元上繳市財(cái)政。（二）關(guān)于未按規(guī)定公開招標(biāo)或政府采購(gòu)程序不合規(guī)的問(wèn)題。所涉及部門通過(guò)修訂內(nèi)部管理制度、補(bǔ)辦手續(xù)、完善政府采購(gòu)的操作流程、規(guī)范審批流程、組織學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)等方式進(jìn)行整改，避免再次出現(xiàn)類似問(wèn)題。如市重點(diǎn)辦今后在項(xiàng)目招投標(biāo)過(guò)程中將嚴(yán)格按照招投標(biāo)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。市教育局及屬下單位今后認(rèn)真落實(shí)政府采購(gòu)的管理規(guī)定，嚴(yán)格按規(guī)定做好相關(guān)項(xiàng)目的政府采購(gòu)工作。市公安局制定了《警保部關(guān)于加強(qiáng)印刷會(huì)議車輛維修經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理工作的通知》，要求各單位嚴(yán)格按照政府采購(gòu)相關(guān)要求采購(gòu)公務(wù)車保險(xiǎn)和維修服務(wù)。（三）關(guān)于工程建設(shè)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題。一是所涉及部門召開專題會(huì)議對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行分析，制定內(nèi)部管理辦法，進(jìn)一步完善工程管理的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的監(jiān)督。如市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委已完善項(xiàng)目基本建設(shè)程序各環(huán)節(jié)的相關(guān)手續(xù)。二是所涉及部門通過(guò)完善內(nèi)部管理辦法、注銷賬戶等方式整改，今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。三是所涉及部門通過(guò)并賬、調(diào)整會(huì)計(jì)科目、核銷款項(xiàng)等方式整改。如市司法局屬下單位已追回多繳的企業(yè)年金。三、下級(jí)財(cái)政決算和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況（一）2個(gè)區(qū)財(cái)政決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。1．關(guān)于項(xiàng)目執(zhí)行率低、預(yù)算調(diào)整幅度大及超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題。一是完善預(yù)算執(zhí)行責(zé)任追究制度，并將單位項(xiàng)目支出情況與預(yù)算編制掛鉤，項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)際支出進(jìn)度低于序時(shí)進(jìn)度的，將根據(jù)情況調(diào)減預(yù)算，收回指標(biāo)財(cái)政統(tǒng)籌使用。二是荔灣區(qū)財(cái)政局2017年初發(fā)出了《荔灣區(qū)2017年度預(yù)算績(jī)效管理工作方案》，進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革，從源頭上抓起，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行效率；繼續(xù)推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理制度建設(shè)、建立“三公”經(jīng)費(fèi)定期提醒通報(bào)機(jī)制、深化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開工作。2．關(guān)于財(cái)政存量資金未按要求統(tǒng)籌使用的問(wèn)題。一是為盤活財(cái)政存量資金，切實(shí)提高資金使用效率，荔灣區(qū)財(cái)政局對(duì)結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金收回統(tǒng)籌使用。花都區(qū)財(cái)政局制定了《盤活和統(tǒng)籌財(cái)政存量資金工作方案》（花財(cái)預(yù)〔2016〕9號(hào)），明確2014年及以前年度存量資金由區(qū)財(cái)政收回統(tǒng)籌使用。2016年預(yù)算年度結(jié)束后，花都區(qū)財(cái)政對(duì)各單位2014年及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)進(jìn)行核銷，一律不予結(jié)轉(zhuǎn)。二是2個(gè)區(qū)已將1.97億元的預(yù)算周轉(zhuǎn)金按要求調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。3．關(guān)于資產(chǎn)賬實(shí)不符的問(wèn)題。2個(gè)區(qū)31個(gè)行政事業(yè)單位已將房產(chǎn)共37.03萬(wàn)平方米補(bǔ)登入賬，補(bǔ)充填報(bào)資產(chǎn)管理系統(tǒng)，確保賬實(shí)相符。4．關(guān)于非稅收入和結(jié)余資金管理不規(guī)范等問(wèn)題。2個(gè)區(qū)7個(gè)行政事業(yè)單位已將非稅收入共1808.73萬(wàn)元全部上繳區(qū)財(cái)政。花都區(qū)財(cái)政專戶管理的結(jié)余資金2.6億元已全部上繳區(qū)國(guó)庫(kù)；花都區(qū)于2016年12月按規(guī)定將2項(xiàng)非稅收入納入?yún)^(qū)非稅收入征收管理系統(tǒng)。（二）關(guān)于鎮(zhèn)（街）審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。1．關(guān)于財(cái)政資金收支管理不規(guī)范等問(wèn)題。所涉及的鎮(zhèn)（街）已采取調(diào)整會(huì)計(jì)科目、并賬、上繳資金、清理往來(lái)款、歸還代墊款等方式整改，并組織學(xué)習(xí)相關(guān)制度法規(guī)，制定或修訂內(nèi)部管理相關(guān)制度，進(jìn)一步完善了相關(guān)內(nèi)部控制制度。2．關(guān)于資產(chǎn)賬實(shí)不符等問(wèn)題。所涉及的鎮(zhèn)（街）采取重新報(bào)批或補(bǔ)辦手續(xù)、開展資產(chǎn)清查工作、對(duì)部分閑置的房屋投入使用、補(bǔ)登固定資產(chǎn)賬等方式整改。3．關(guān)于未依法公開招標(biāo)、未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)的問(wèn)題。所涉及的鎮(zhèn)（街）認(rèn)真開展調(diào)查處理，分析查找產(chǎn)生問(wèn)題的原因，采取進(jìn)一步完善相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范招投標(biāo)和政府采購(gòu)程序、對(duì)經(jīng)辦人員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)、對(duì)重點(diǎn)部門進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督等措施，避免再次出現(xiàn)類似問(wèn)題。4．關(guān)于政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范的問(wèn)題。所涉及的鎮(zhèn)（街）認(rèn)真開展情況自查，召開會(huì)議重新明確項(xiàng)目實(shí)施程序，今后將嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序要求開展項(xiàng)目實(shí)施工作。5．關(guān)于車輛及其運(yùn)行費(fèi)、接待費(fèi)管理不規(guī)范的問(wèn)題。一是所涉及的鎮(zhèn)（街）認(rèn)真核查、整改，將借入和租入的車輛歸還物權(quán)單位，對(duì)違規(guī)購(gòu)買的汽車參照區(qū)公車處理程序，交評(píng)估公司估價(jià)后進(jìn)行拍賣，并把拍賣所得上繳區(qū)財(cái)政。二是所涉及的鎮(zhèn)（街）通過(guò)歸墊費(fèi)用、理順街道與所屬企業(yè)管理關(guān)系、修訂內(nèi)部管理制度等方式整改，堅(jiān)決糾正向企事業(yè)單位轉(zhuǎn)嫁、攤派和報(bào)銷費(fèi)用行為。四、國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況（一）關(guān)于廣州市疾病預(yù)防控制中心對(duì)免征“委托性衛(wèi)生防疫服務(wù)費(fèi)”政策落實(shí)不到位的問(wèn)題。截至2017年9月底，已完成68家企業(yè)共88筆退款，合計(jì)金額56.73萬(wàn)元（占總金額的66.94%），剩余的資金因暫未收到退款申報(bào)資料等原因，尚未整改完畢。廣州市疾病預(yù)防控制中心下一步將繼續(xù)加大聯(lián)系退款企業(yè)力度，盡快完成整改任務(wù)。（二）關(guān)于部分軌道交通項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的問(wèn)題。廣州地鐵集團(tuán)有限公司根據(jù)審計(jì)調(diào)查報(bào)告提出的建議，加大了征地拆遷工作力度，推動(dòng)工程順利開展。一是制定了《廣州地鐵集團(tuán)新一輪軌道交通工程征地拆遷和管線遷改組織方案》，舉全司之力做好征地拆遷和管線遷改相關(guān)工作。二是與各區(qū)征地拆遷實(shí)施單位實(shí)行每周例會(huì)制度及時(shí)解決問(wèn)題，編制月度工作報(bào)告，及時(shí)收集需協(xié)調(diào)的問(wèn)題上報(bào)市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)組織協(xié)調(diào)。三是定期參加市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委、發(fā)展改革委召開的征地拆遷問(wèn)題協(xié)調(diào)會(huì)。通過(guò)上述措施，2個(gè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)在2018年12月通車。五、重點(diǎn)資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況（一）廣州市工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。1．關(guān)于項(xiàng)目申報(bào)審批把關(guān)不嚴(yán)等方面的問(wèn)題。市工業(yè)和信息化委采取了三項(xiàng)措施進(jìn)行整改：一是在2017年第二批項(xiàng)目的申報(bào)條件中修訂相關(guān)申報(bào)條件。二是今后在編制專項(xiàng)資金預(yù)算時(shí)，將嚴(yán)格按照預(yù)算編制的規(guī)定細(xì)化有關(guān)技改國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金項(xiàng)目和用途。三是今后按要求在“專項(xiàng)資金管理統(tǒng)一平臺(tái)”上完整公開專項(xiàng)資金的有關(guān)信息。2．關(guān)于項(xiàng)目和資金監(jiān)管不到位方面的問(wèn)題。市工業(yè)和信息化委采取了兩項(xiàng)措施進(jìn)行整改：一是制定了《廣州市工業(yè)和信息化委關(guān)于印發(fā)廣州市財(cái)政資金支持技術(shù)改造項(xiàng)目完工評(píng)價(jià)工作指引的通知》。二是今后加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金管理使用情況的監(jiān)督檢查，并加大督查各區(qū)主管部門嚴(yán)格做好各項(xiàng)跟蹤管理工作。（二）福利彩票公益金專項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。關(guān)于福彩公益金未及時(shí)安排使用、資金沉淀等方面的問(wèn)題，一是5個(gè)區(qū)對(duì)未安排使用的6186.15萬(wàn)元資金已按規(guī)定分配使用3891.85萬(wàn)元。二是截至2017年10月底，各區(qū)共完成207戶特殊困難老年人家庭無(wú)障礙改造，約占全市年度改造計(jì)劃的4.28%；完成39個(gè)居住區(qū)無(wú)障礙改造，約占全市年度改造計(jì)劃的22.67%，支付市級(jí)資助資金約2萬(wàn)元，針對(duì)剩余約1452萬(wàn)元資金，各區(qū)已出臺(tái)工作方案，明確部門分工，積極推進(jìn)資助項(xiàng)目沉淀資金的使用。三是2016年市本級(jí)福彩公益金資助的７個(gè)區(qū)按整改要求布置所涉及的村農(nóng)村老年人活動(dòng)中心和五保安居點(diǎn)抓緊完成購(gòu)置設(shè)備工作，目前已有2個(gè)區(qū)完成購(gòu)置工作。四是21個(gè)農(nóng)村老年人活動(dòng)站點(diǎn)已按規(guī)定貼掛了“彩票公益金資助—中國(guó)福利彩票”。（三）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。1．關(guān)于基本建設(shè)程序方面的問(wèn)題。一是針對(duì)老人院項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序問(wèn)題，代建單位今后將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行工程建設(shè)，避免再次出現(xiàn)類似問(wèn)題；組織相關(guān)人員專題學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)，今后嚴(yán)格遵守相關(guān)管理規(guī)定，按程序要求推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，避免造成無(wú)效投資。二是針對(duì)廣佛線首通段項(xiàng)目部分用地尚未辦理土地使用證的問(wèn)題，由于土地權(quán)屬不清、國(guó)土部門未批復(fù)等原因，用地手續(xù)仍在辦理中。三是針對(duì)東濠涌水質(zhì)凈化工程仍未辦理《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》的問(wèn)題，越秀區(qū)建設(shè)和水務(wù)局全數(shù)完成罰款繳納，重新辦理《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》，并已委托了市城規(guī)院進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)量。2．關(guān)于工程招投標(biāo)方面的問(wèn)題。針對(duì)服務(wù)項(xiàng)目未依法公開招標(biāo)的問(wèn)題，規(guī)劃展覽中心項(xiàng)目的代建單位今后將嚴(yán)格按照招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)符合招標(biāo)條件的項(xiàng)目進(jìn)行公開招標(biāo)；針對(duì)前期手續(xù)不齊就招標(biāo)的問(wèn)題，規(guī)劃展覽中心項(xiàng)目的建設(shè)單位會(huì)同代建單位，加大管控力度，今后將嚴(yán)格按照法定程序，項(xiàng)目前期手續(xù)齊備后，再開展招標(biāo)工作。3．關(guān)于工程建設(shè)管理方面的問(wèn)題。一是針對(duì)項(xiàng)目代建費(fèi)未進(jìn)行評(píng)審的問(wèn)題，老人院項(xiàng)目的建設(shè)單位基建管理人員與財(cái)務(wù)人員深入學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定，明確項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行財(cái)政投資評(píng)審的界限，如遇界限不清的情況，及時(shí)咨詢市財(cái)政局，按市財(cái)政局答復(fù)意見辦理。二是針對(duì)違規(guī)約定承擔(dān)費(fèi)用支出的問(wèn)題，廣佛線首通段項(xiàng)目的建設(shè)單位已調(diào)整賬務(wù)進(jìn)行整改；針對(duì)工程轉(zhuǎn)包的問(wèn)題，廣佛線首通段項(xiàng)目的代建單位在后續(xù)新線建設(shè)中加強(qiáng)管理，杜絕工程層層轉(zhuǎn)包行為，避免再次出現(xiàn)類似問(wèn)題。三是針對(duì)違規(guī)委托不具備資質(zhì)的代建單位的問(wèn)題，東濠涌項(xiàng)目的建設(shè)單位今后將嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目代建制管理規(guī)定，避免再次出現(xiàn)類似問(wèn)題。四是針對(duì)已完成工程被拆除造成損失浪費(fèi)的問(wèn)題，規(guī)劃展覽中心項(xiàng)目的建設(shè)單位今后將加強(qiáng)管理，避免損失浪費(fèi)，嚴(yán)格落實(shí)投資控制制度；針對(duì)未按規(guī)定辦理工程變更審批手續(xù)的問(wèn)題，由于市有關(guān)主管部門暫停受理工程變更審批事項(xiàng)，規(guī)劃展覽中心項(xiàng)目的代建單位正在整改中；針對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理履職不到位的問(wèn)題，規(guī)劃展覽中心項(xiàng)目的代建單位已下發(fā)通知要求各參建單位的項(xiàng)目經(jīng)理駐場(chǎng)辦公，督促監(jiān)理單位對(duì)于項(xiàng)目經(jīng)理到位到崗履行職責(zé)情況并按照合同約定進(jìn)行處罰；針對(duì)局部地方出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題，規(guī)劃展覽中心項(xiàng)目的代建單位已責(zé)令施工單位進(jìn)行整改。4．關(guān)于工程進(jìn)度款及造價(jià)控制方面的問(wèn)題。一是針對(duì)多報(bào)工程量的問(wèn)題，老人院項(xiàng)目的代建單位按照合同約定給予了監(jiān)理單位違約處罰。二是針對(duì)多計(jì)工程款的問(wèn)題，廣佛線首通段項(xiàng)目的代建單位核減了多計(jì)的工程款。三是針對(duì)規(guī)劃展覽中心項(xiàng)目部分工程多計(jì)招標(biāo)控制價(jià)的問(wèn)題，市代建局已明確招標(biāo)控制價(jià)審核質(zhì)量的要求并落實(shí)到后續(xù)簽訂的設(shè)計(jì)、咨詢合同中，現(xiàn)正組織相關(guān)部門對(duì)概算、預(yù)算、招標(biāo)清單和控制價(jià)管理制度進(jìn)行梳理，將于今年年底形成修訂意見并固化成制度條文；針對(duì)規(guī)劃展覽中心項(xiàng)目補(bǔ)充合同未按中標(biāo)文件承諾的附加調(diào)整系數(shù)計(jì)算設(shè)計(jì)費(fèi)的問(wèn)題，市代建局已與設(shè)計(jì)單位簽訂補(bǔ)充合同降低附加調(diào)整系數(shù)；針對(duì)規(guī)劃展覽中心項(xiàng)目未按合同約定計(jì)量提前支付進(jìn)度款的問(wèn)題，市代建局分管領(lǐng)導(dǎo)已與工程管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒，切實(shí)增強(qiáng)合同管理意識(shí)。5．關(guān)于財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題。一是針對(duì)廣佛線首通段項(xiàng)目多列建設(shè)成本的問(wèn)題，代建單位已調(diào)減相應(yīng)的投資。二是針對(duì)多列工程成本、未按規(guī)定用途使用資金、未將基建賬相關(guān)數(shù)據(jù)全部并入會(huì)計(jì)賬的問(wèn)題，東濠涌項(xiàng)目的建設(shè)單位通過(guò)收回資金上繳、調(diào)整賬目的方式進(jìn)行整改。三是針對(duì)未按施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際工作天數(shù)列支在編和聘用人員施工現(xiàn)場(chǎng)津貼、布展工程未按要求單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算的問(wèn)題，所涉及單位通過(guò)暫停按照原方式計(jì)發(fā)施工工地及加班補(bǔ)貼、單獨(dú)開設(shè)布展項(xiàng)目基建賬套的方式進(jìn)行整改。六、企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況企業(yè)審計(jì)涉及的市水投集團(tuán)、廣州交通集團(tuán)等25戶市國(guó)有、國(guó)有控股企業(yè)或按企業(yè)管理的事業(yè)單位，針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題分別進(jìn)行了整改。（一）關(guān)于會(huì)計(jì)信息反映不準(zhǔn)確的問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)通過(guò)調(diào)整相應(yīng)賬目、合并報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)等方式進(jìn)行了整改。（二）關(guān)于企業(yè)制度不健全、虛開發(fā)票套取資金、公款私存等方面的問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)通過(guò)制定和完善內(nèi)部控制制度、調(diào)整賬目、補(bǔ)繳稅款、收回資金、采取法律途徑追收欠款等方式整改。（三）關(guān)于資產(chǎn)賬實(shí)不符、違規(guī)出租或建造物業(yè)等方面的問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)已采取補(bǔ)報(bào)資產(chǎn)、調(diào)整賬目、整改超建行為、委托評(píng)估資產(chǎn)、對(duì)相關(guān)責(zé)任人移送等方式整改，并制定和完善了企業(yè)內(nèi)部管理相關(guān)制度。七、績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況（一）廣州市新能源汽車推廣應(yīng)用項(xiàng)目績(jī)效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題的整改情況。1．關(guān)于未及時(shí)對(duì)接省的政策等績(jī)效方面的問(wèn)題。一是我市對(duì)任務(wù)范圍內(nèi)的1萬(wàn)輛新能源汽車完成地方財(cái)政資金撥付、制定了充電設(shè)施服務(wù)費(fèi)政府指導(dǎo)價(jià)、出臺(tái)經(jīng)營(yíng)性集中式充換電設(shè)施認(rèn)定辦法；市工業(yè)和信息化委已推動(dòng)“廣州市充電設(shè)施智能管理平臺(tái)”成功上線，并加快推進(jìn)地方性通訊技術(shù)規(guī)范出臺(tái)。二是結(jié)合公車改革，由各政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)按照國(guó)家、省關(guān)于更新配備新能源汽車比例的要求，在年度車輛采購(gòu)中由市財(cái)政局、市小汽車定編辦予以落實(shí)。市國(guó)土規(guī)劃委已出臺(tái)了文件要求新建項(xiàng)目核發(fā)的建設(shè)條件中增加“新建住宅配建停車位應(yīng)100%建設(shè)充電設(shè)施或預(yù)留建設(shè)安裝條件”。三是市工業(yè)和信息化委積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，研究進(jìn)一步加強(qiáng)停車場(chǎng)管理涉及新能源車使用等問(wèn)題，研究提高充電設(shè)施使用效率的可行性方案。四是相關(guān)單位通過(guò)加強(qiáng)運(yùn)行監(jiān)督、加緊后續(xù)新能源產(chǎn)品的開發(fā)、加強(qiáng)車輛技術(shù)開發(fā)和新充電標(biāo)準(zhǔn)的銜接、加大電動(dòng)車推廣銷售力度等方式進(jìn)行整改。2．關(guān)于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確的問(wèn)題。市發(fā)展改革委將結(jié)合監(jiān)控平臺(tái)和指標(biāo)管理及新能源汽車特殊牌照，建立部門信息互動(dòng)通報(bào)機(jī)制，完善統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)管理。市工業(yè)和信息化委于2016年對(duì)各企業(yè)上報(bào)統(tǒng)計(jì)的充電設(shè)施建設(shè)數(shù)據(jù)已做進(jìn)一步細(xì)化的要求。公安部在全國(guó)范圍內(nèi)啟用新能源車號(hào)牌后，市公安局將有條件準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)自啟用該登記功能之日起的新能源車注冊(cè)登記業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。（二）辛亥革命紀(jì)念館績(jī)效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題的整改情況。1．關(guān)于管理不完善與社會(huì)效益不高等問(wèn)題。辛亥革命紀(jì)念館（以下簡(jiǎn)稱辛亥館）一是關(guān)于2間功能房未開放使用的問(wèn)題，已結(jié)合陳列改造和完善參觀路線，重新規(guī)劃安排使用。二是通過(guò)建立健全藏品征集制度和主題展覽展出文物定期更換制度、增加課程類型、加大宣傳力度、提速推進(jìn)數(shù)字化建設(shè)進(jìn)程、加強(qiáng)與周邊高校和社會(huì)團(tuán)體的聯(lián)系與合作、增加外出巡展的次數(shù)、定期召開學(xué)術(shù)研究討論會(huì)等方式進(jìn)行整改。此外，辛亥館正在推進(jìn)智慧公共服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目，計(jì)劃于2017年底完成初步上線，全面打造一流的宣傳平臺(tái)。2．關(guān)于財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問(wèn)題。辛亥館一是調(diào)整賬務(wù)。二是對(duì)代建合同在其他項(xiàng)目的財(cái)評(píng)結(jié)算完畢后立即計(jì)算最終價(jià)格辦理結(jié)算，待全部結(jié)算后即進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。3．關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序等建設(shè)管理方面的問(wèn)題。辛亥館今后將嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行基本建設(shè)程序。（三）廣州市牛奶公司從化青龍基地現(xiàn)代化牧場(chǎng)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)績(jī)效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題的整改情況。1．關(guān)于建設(shè)未按計(jì)劃完成等績(jī)效方面的問(wèn)題。目前廣州市牛奶公司已完成從化青龍基地現(xiàn)代化牧場(chǎng)項(xiàng)目（二期）建設(shè)方案的優(yōu)化調(diào)整，并已經(jīng)所屬集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會(huì)議和董事會(huì)討論同意及批復(fù)。所屬集團(tuán)公司與風(fēng)行乳業(yè)公司兩級(jí)單位正在積極與從化區(qū)相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決1萬(wàn)平方米征地問(wèn)題。2．關(guān)于財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確的問(wèn)題。青龍科技公司已進(jìn)行賬務(wù)處理，增加“在建工程”科目250萬(wàn)元。3．關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序等建設(shè)管理方面的問(wèn)題。一是組織工程人員認(rèn)真學(xué)習(xí)建筑法律法規(guī)文件，同時(shí)制訂建設(shè)管理規(guī)定，規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。二是風(fēng)行乳業(yè)公司制訂并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)管理規(guī)定，繼續(xù)聘請(qǐng)專業(yè)人員作為顧問(wèn)，加強(qiáng)對(duì)今后的項(xiàng)目建設(shè)的管理和考核工作。八、審計(jì)移送事項(xiàng)的處理情況。審計(jì)移送有關(guān)部門處理的違法違紀(jì)問(wèn)題線索32起，截至2017年9月底，其中的12起已有處理結(jié)果，其余的20起問(wèn)題線索，有關(guān)部門已經(jīng)立案查處或已安排專人跟進(jìn)，正在核查中。12起已有處理結(jié)果的具體情況如下：（一）關(guān)于區(qū)財(cái)政決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分預(yù)算單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)的1起問(wèn)題線索。荔灣區(qū)紀(jì)委對(duì)涉事4人進(jìn)行了處理，其中1人進(jìn)行了約談，3人提交個(gè)人書面檢查。（二）關(guān)于鎮(zhèn)（街）審計(jì)發(fā)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)存在賬實(shí)不符的1起問(wèn)題線索。荔灣區(qū)紀(jì)委對(duì)2名責(zé)任人涉嫌違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行黨紀(jì)立案調(diào)查，分別給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分和黨內(nèi)警告處分，荔灣區(qū)監(jiān)察局對(duì)1名責(zé)任人涉嫌違反廉政紀(jì)律進(jìn)行政紀(jì)立案調(diào)查，并給予記過(guò)處分，鑒于當(dāng)事人已退休，根據(jù)《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》相關(guān)規(guī)定，對(duì)其作出免予處分的決定。（三）關(guān)于鎮(zhèn)（街）審計(jì)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)租賃價(jià)格低于市場(chǎng)參考價(jià)的1起問(wèn)題線索。荔灣區(qū)政府已責(zé)成責(zé)任單位按約定如期收回資產(chǎn)，并研究租金追繳事宜；要求區(qū)財(cái)政局組織開展全面自查工作；要求區(qū)審計(jì)局把各單位國(guó)有物業(yè)的使用管理情況作為審計(jì)工作的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容。（四）關(guān)于鎮(zhèn)（街）審計(jì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)部管理不規(guī)范的1起問(wèn)題線索。市檢察院已批捕嫌疑人。（五）關(guān)于鎮(zhèn)（街）審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)轉(zhuǎn)包項(xiàng)目的1起問(wèn)題線索?；ǘ紖^(qū)住房和建設(shè)局對(duì)所涉及的企業(yè)作出罰款20.25萬(wàn)元的行政處罰，對(duì)法定代表人作出罰款1.52萬(wàn)元的行政處罰。（六）關(guān)于重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目中在工程建設(shè)管理方面、工程進(jìn)度款及造價(jià)控制方面及財(cái)務(wù)管理方面的6起問(wèn)題線索。一是越秀區(qū)建設(shè)和水務(wù)局通過(guò)向相關(guān)單位調(diào)取卷宗的方式證明交易真實(shí)存在，并補(bǔ)充入賬依據(jù)。二是經(jīng)過(guò)財(cái)政評(píng)審后，已追回多付資金141.19萬(wàn)元。（七）關(guān)于企業(yè)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理不到位的1起線索。市紀(jì)委派駐市國(guó)資委紀(jì)檢組責(zé)成相關(guān)企業(yè)紀(jì)委立案處理，相關(guān)企業(yè)紀(jì)委對(duì)涉事3人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理，其中2人進(jìn)行誡勉談話，1人給予黨內(nèi)警告處分。從整改總體情況看，各部門對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真研究，從體制、機(jī)制和財(cái)政財(cái)務(wù)管理等方面深刻剖析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源，逐項(xiàng)制定落實(shí)整改措施，審計(jì)整改工作取得了實(shí)效。對(duì)目前還未完全整改的問(wèn)題，市政府將督促相關(guān)部門，繼續(xù)對(duì)整改責(zé)任單位進(jìn)行跟蹤督查，確保整改工作不折不扣落實(shí)到位。　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。